Agente in Attività Finanziaria

E’ Agente in Attività Finanziaria chi promuove e conclude contratti relativi alla concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma o alla prestazione di servizi di pagamento, su mandato diretto di intermediari finanziari, istituti di pagamento, istituti di moneta elettronica, banche o Poste Italiane.

Gli stessi possono svolgere esclusivamente l’ attività appena indicata, nonché attività connesse o strumentali alla medesima (cfr. art. 128-quater, comma 1, del TUB).

Svolgono la loro attività su mandato di un solo intermediario o di più intermediari appartenenti al medesimo gruppo. 

La Circolare n. 3/12 OAM indica i “prodotti” e “servizi” per i quali gli Agenti in Attività Finanziaria possono ricevere il mandato da parte degli intermediari bancari e finanziari.

Sono compatibili, e dunque esercitabili da parte di un Agente in Attività Finanziaria, le attività di agenzia di assicurazione e quella di promotore finanziario, fermo restando i rispettivi obblighi di iscrizione nel relativo elenco, albo o registro (cfr. art. 17, comma 4-bis, del D.Lgs. n. 141/2010).

Requisiti Persone Fisiche

Iscrizione in un apposito Elenco tenuto dall’ OAM, previo possesso dei requisiti previsti dalla legge
(D. Lgs. n. 141/10 – art. 14). L’ iscrizione per le persone fisiche ha un costo annuale di € 250.

L’ OAM (Organismo per la Tutela degli Agenti in attività finanziaria e dei Mediatori creditizi) è l’ organismo competente in via esclusiva ed autonoma per la gestione degli Elenchi.

I requisiti richiesti per l’ iscrizione delle persone fisiche sono:

  1. cittadinanza italiana o di uno stato UE o di uno stato diverso (vedasi art. 2 D.Lgs. 286/1998);
  2. domicilio in Italia;
  3. possesso dei requisiti di onorabilità;
  4. diploma di istruzione secondaria superiore o un titolo di studio estero equipollente;
  5. frequenza di un corso di formazione professionale nelle materie rilevanti nell’esercizio dell’ agenzia in attività finanziaria;
  6. superamento dell’ apposita prova d’ esame indetta dall’ Organismo, volta ad accertare il possesso di un’ adeguata conoscenza in materie giuridiche, economiche, finanziarie e tecniche;
  7. possesso di una casella di posta elettronica certificata (pec) e di una firma digitale (D. Lgs. 82/05);

  8. polizza di assicurazione di responsabilità civile per i danni arrecati nell’ esercizio dell’ attività derivanti da condotte proprie o di terzi del cui operato l’ agente risponde a norma di legge.

  9. versamento tassa di concessione governativa € 168,00.

Si è soggetti agli obblighi di formazione e di aggiornamento professionale (Circolare OAM 19/14).

Il codice ATECO consigliato è il seguente:

CODICE ATECO 66.19.22

Attività di agenti, mediatori e procacciatori in prodotti finanziari

Potresti adottare per questa attività il Regime Fiscale Forfettario beneficiando del 15% di imposta sostitutiva, e nel caso di una “Nuova” Attività pagare addirittura solo il 5% di imposta sul tuo reddito forfettario.
Il Regime Forfettario può essere adottato solo in presenza di determinati requisiti e senza ricadere in nessuna delle cause ostative.

coefficiente di redditivita' in REGIME FORFETTARIO

Agente in attività finanziaria
1 %

La fase di apertura di un’ attività è molto delicata e, pertanto, Ti consiglio di affidarti sempre ad un Professionista, per non lasciare nulla al caso e non incorrere in errori.

Sarà necessario, in fase di apertura, provvedere a tutti gli adempimenti richiesti nei confronti del Registro Imprese, Agenzia Entrate, INPS, Comune.
L’ INPS Gestione Commercianti prevede una contribuzione del 25,48% (dati 2024) con un minimale (fisso) pari a circa 4.500 Euro annui.

E’ dovuta anche la contribuzione ENASARCO (Ministero del Lavoro, Interpello n. 11/2014), aliquota 17% (50% a carico dell’ agente, 50% ditta preponente ) con minimale di € 502/1002 (pluri/mono mandatario) .

Se adotti il Regime Forfettario puoi richiedere una riduzione contributiva del 35%.

SEMPLIFICATO O FORFETTARIO?

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