Scadenze Gennaio 2022 - Commercialista Fusco

10 Gennaio
- LAVORATORI DOMESTICI
  Versamento trimestrale dei contributi previdenziali da parte dei datori di lavoro che hanno alle proprie dipendenze lavoratori addetti ai servizi domestici e familiari.
17 Gennaio
- IVA – FATTURAZIONE DIFFERITA
  Emissione e registrazione delle fatture differite relative a beni consegnati o spediti nel mese solare precedente e risultanti da ddt o da altro documento idoneo ad identificare i soggetti tra i quali è effettuata l’operazione nonché le fatture riferite alle prestazioni di servizi, individuabili attraverso idonea documentazione, effettuate nel mese solare precedente.
- CORRISPETTIVI
  Operazioni per le quali sono state rilasciate le ricevute o gli scontrini fiscali (effettuate nel mese solare precedente): annotazione cumulativa nel registro dei corrispettivi.
- ASD – REGISTRAZIONI CONTABILI
  Associazioni sportive dilettantistiche, associazioni senza scopo di lucro e associazioni pro-loco che hanno optato per il regime fiscale agevolato di cui all’art. 1 della legge 16 dicembre 1991, n. 398 devono annotare, anche con un’unica registrazione, l’ ammontare dei corrispettivi e di qualsiasi provento conseguito nell’ esercizio di attività commerciali, con riferimento al mese precedente, nel prospetto approvato con D.M. 11/02/1997 opportunamente integrato.
- SOSTITUTI D’IMPOSTA – RITENUTE
  Versamento delle ritenute operate alla fonte su redditi di lavoro dipendente e assimilati, su provvigioni e su redditi di lavoro autonomo corrisposti nel mese precedente.
  Versamento ritenute operate dai condomini sui corrispettivi corrisposti nel mese precedente per prestazioni relative a contratti di appalto di opere o servizi effettuate nell’esercizio di impresa.
- IVA
  Liquidazione e versamento dell’Iva relativa al mese precedente.
- INPS EX-ENPALS – Imposta sugli intrattenimenti
  Aziende dei settori dello spettacolo e dello sport.
  Pagamento dell’imposta dovuta sugli intrattenimenti per le attività svolte con carattere di continuità nel corso del mese precedente.
- INPS – CONTRIBUTI PERSONALE DIPENDENTE
  Pagamento dei contributi dovuti sulle retribuzioni dei lavoratori dipendenti di competenza del precedente mese.
- INPS – CONTRIBUTI GESTIONE SEPARATA
  Pagamento, da parte dei soggetti committenti, dei contributi relativi alla gestione separata INPS dovuti sui compensi corrisposti nel corso del precedente mese.
- INPS EX-ENPALS – Versamento contributi mensili
  Aziende dei settori dello spettacolo e dello sport. Versamento dei contributi previdenziali relativi al mese precedente.
- CADIPROF – Versamento contributi
  Datori di lavoro degli studi professionali, pagamento della contribuzione Cadiprof.
20 Gennaio
- REGIME SPECIALE IVA MOSS – IVA E DICH. TRIMESTRALE
  Trasmissione telematica della dichiarazione trimestrale IVA riepilogativa delle operazioni effettuate nel trimestre precedente e contestuale versamento dell’Iva dovuta in base alla stessa. L’obbligo di comunicazione sussiste anche in caso di mancanza di operazioni nel trimestre
25 Gennaio
- Elenchi riepilogativi (INTRASTAT)
  Presentazione degli elenchi riepilogativi (INTRASTAT) delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi rese nel mese precedente nei confronti di soggetti UE.
  Presentazione degli elenchi riepilogativi (INTRASTAT) delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi rese nel quarto trimestre del 2021 nei confronti di soggetti UE.
31 Gennaio
- IVA E INTRA 12 – Enti non commerciali e agricoltori esonerati
  Liquidazione e versamento dell’Iva relativa agli acquisti intracomunitari registrati nel mese precedente.
  Dichiarazione mensile dell’ammontare degli acquisti intracomunitari di beni registrati nel mese precedente dell’ammontare dell’imposta dovuta e degli estremi del relativo versamento (Modello INTRA 12).
  Sono tenuti a quest’adempimento sia gli enti non commerciali non soggetti passivi d’imposta sia quelli soggetti passivi Iva, limitatamente alle operazioni di acquisto realizzate nell’esercizio di attività non commerciali.
- DICHIARAZIONE ANNUALE BOLLO VIRTUALE
  Presentazione della “dichiarazione dell’imposta di bollo assolta in modo virtuale” contenente l’indicazione del numero degli atti e documenti emessi nell’anno precedente, distinti per voce di tariffa, e degli altri elementi utili per la liquidazione dell’imposta, nonché degli assegni bancari estinti nel suddetto periodo.
- ESTEROMETRO
  Comunicazione delle cessioni di beni e prestazione di servizi effettuate e ricevute verso e da soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato relative al quarto trimestre 2021.
  N.B.: la comunicazione è facoltativa per tutte le operazioni per le quali è stata emessa una bolletta doganale e quelle per le quali siano state emesse o ricevute fatture elettroniche secondo le regole stabilite nel Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate prot. 89757/2018.
- RITENUTA D’ ACCONTO PROVVIGGIONI
  Presentazione ai committenti, preponenti o mandanti, della dichiarazione contenente i dati identificativi del percipienti stessi nonchè l’attestazione di avvalersi in via continuativa, nell’esercizio della loro attività dell’opera di dipendenti o di terzi, ai fini dell’applicazione della ritenuta nella misura del 20% dell’ammontare delle provvigioni.
- UNIEMENS
  Invio telematico della dichiarazione Uni-emens relativa al mese precedente.
- INPS EX-ENPALS – Denuncia contributiva mensile unificata
  Aziende dei settori dello spettacolo e dello sport.
  Presentazione della denuncia mensile unificata delle somme dovute e versate relative al mese precedente, dei lavoratori occupati, del periodo lavorativo e della retribuzione percepita da ognuno di essi.
- CONTRATTI DI LOCAZIONE
  Versamento dell’imposta di registro sui contratti di locazione e affitto stipulati in data 01/01/2022 o rinnovati tacitamente con decorrenza dal 01/01/2022.
- COMUNICAZIONE SISTEMA TS
  Trasmissione al Sistema Tessera Sanitaria dei dati delle spese sanitarie sostenute dalle persone fisiche nel periodo 01/07/2021 – 31/12/2021, così come riportati sul documento fiscale emesso dai medesimi soggetti, comprensivi del codice fiscale riportato sulla tessera sanitaria, nonchè quelli relativi ad eventuali rimborsi, ai fini della predisposizione della dichiarazione dei redditi precompilata.
- AGENTI DI COMMERCIO
  Termine per l’invio da parte delle ditte mandanti agli agenti e rappresentanti di commercio del conto delle provvigioni maturate nel corso del quarto trimestre dell’anno precedente.
- LIBRO UNICO DEL LAVORO
  I datori di lavoro, committenti e soggetti intermediari tenutari, hanno l’obbligo di stampa del Libro unico del lavoro (LUL) o, nel caso di soggetti gestori, e devono consegnare copia dello stesso al soggetto obbligato alla tenuta, con riferimento al periodo di paga precedente.
  Il processo deve avvenire mediante stampa meccanografica su fogli mobili vidimati e numerati su ogni pagina oppure a su stampa laser previa autorizzazione Inail e numerazione.
  Scadenza prorogata fino a fine mese, ai sensi dell’art. 40, c. 4 del D.L. 201/2011, convertito in L. 214/2011.

Scadenze Gennaio 2022